撰文 / 劉寶華

編輯 / 張 南

設(shè)計(jì) / 琚 佳

2023年9月13日下午，被國(guó)內(nèi)不少聲音稱為“中德車(chē)展”的慕尼黑車(chē)展余音還未散去，路透社消息稱，歐盟委員會(huì)主席烏爾蘇拉·馮德萊恩（Ursula von der Leyen）在斯特拉斯堡歐洲議會(huì)發(fā)表年度“盟情咨文”時(shí)宣布，將對(duì)來(lái)自中國(guó)的電動(dòng)汽車(chē)發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查。

馮德萊恩表示，“全球市場(chǎng)現(xiàn)在充斥著便宜的中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)，由于國(guó)家的巨額補(bǔ)貼，它們的價(jià)格被人為地壓低了，這正在扭曲我們的市場(chǎng)。因此，我今天可以宣布，歐盟委員會(huì)將對(duì)來(lái)自中國(guó)的電動(dòng)汽車(chē)展開(kāi)反補(bǔ)貼調(diào)查。歐洲歡迎競(jìng)爭(zhēng)，歐洲對(duì)競(jìng)爭(zhēng)是開(kāi)放的，但不是沒(méi)有底線的惡性競(jìng)爭(zhēng)?！?/p>

2023年7月初，歐盟委員會(huì)多名官員已經(jīng)對(duì)外透露，即將對(duì)中國(guó)產(chǎn)電動(dòng)汽車(chē)啟動(dòng)反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼調(diào)查?，F(xiàn)在，靴子開(kāi)始落地。

根據(jù)外電報(bào)道，歐盟內(nèi)部對(duì)調(diào)查一直呈分裂態(tài)度。法國(guó)一直是對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)雙反調(diào)查的積極推動(dòng)者，持續(xù)向馮德萊恩施壓。法國(guó)財(cái)政部長(zhǎng)勒梅爾（Bruno Le Maire）曾公開(kāi)呼吁，對(duì)中國(guó)電動(dòng)車(chē)展開(kāi)調(diào)查將有助于提振本土產(chǎn)電動(dòng)車(chē)，避免用法國(guó)的公共資金資助外國(guó)產(chǎn)電動(dòng)車(chē)。勒梅爾還敦促德國(guó)一起采取更嚴(yán)厲的措施來(lái)保護(hù)歐洲工業(yè)。

歐洲當(dāng)?shù)孛襟w稱，法國(guó)態(tài)度激烈的原因是法國(guó)2023年第一季度的電動(dòng)汽車(chē)購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼中約有40%流向中國(guó)企業(yè)的產(chǎn)品，并且法國(guó)汽車(chē)在中國(guó)市場(chǎng)幾乎可以忽略，不太擔(dān)心招致反擊。

德國(guó)和歐盟行業(yè)官員是反補(bǔ)貼調(diào)查的反對(duì)派，歐盟多數(shù)成員國(guó)也擔(dān)憂此舉會(huì)導(dǎo)致中國(guó)反擊，反而損害歐洲汽車(chē)產(chǎn)業(yè)。有歐盟貿(mào)易外交官員表示“根本不可能成功”“法國(guó)無(wú)事生非”。一位汽車(chē)行業(yè)官員稱，“這只是一種姿態(tài)，沒(méi)人愿意和中國(guó)打一場(chǎng)針?shù)h相對(duì)的貿(mào)易戰(zhàn)，這將導(dǎo)致大眾汽車(chē)破產(chǎn)?！?/p>

慕尼黑車(chē)展上，有德國(guó)汽車(chē)企業(yè)高管明確表示：“寧愿不要（限制措施），這可能會(huì)給歐盟國(guó)家與中國(guó)市場(chǎng)的貿(mào)易關(guān)系帶來(lái)不必要的后果?！薄叭魏侮P(guān)稅升級(jí)都將適得其反?！睔W盟其他成員國(guó)也擔(dān)心雙反調(diào)查會(huì)引發(fā)與中國(guó)的全面貿(mào)易沖突。

馮德萊恩的官宣意味著法國(guó)在該問(wèn)題上占據(jù)上風(fēng)。如果調(diào)查結(jié)論成立，中國(guó)新能源汽車(chē)出口歐洲或?qū)⒚媾R懲罰性關(guān)稅。

以目前中國(guó)企業(yè)對(duì)歐盟的新能源車(chē)出口量來(lái)看，受反補(bǔ)貼調(diào)查影響最大的是上汽MG。今年前8個(gè)月，上汽MG在整個(gè)歐洲的銷(xiāo)量達(dá)13.5萬(wàn)輛，同比增幅148%，并在英國(guó)（非歐盟國(guó)家）、德國(guó)、法國(guó)、意大利、瑞典、愛(ài)爾蘭等國(guó)家新車(chē)銷(xiāo)量榜上名列前茅。主銷(xiāo)車(chē)型MG4今年前8個(gè)月已經(jīng)在歐洲累計(jì)銷(xiāo)量突破4萬(wàn)輛，成為了歐洲純電緊湊車(chē)銷(xiāo)量冠軍。

按這個(gè)勢(shì)頭，MG今年在歐洲的銷(xiāo)量可以突破20萬(wàn)輛。反補(bǔ)貼調(diào)查無(wú)疑給了MG這個(gè)老歐洲品牌一個(gè)措手不及。

最多還有12個(gè)月安全窗口期

反補(bǔ)貼調(diào)查的對(duì)象并不是普通意義上的“補(bǔ)貼”，涵蓋范圍要廣得多。

“這個(gè)補(bǔ)貼一查就沒(méi)跑，包括建廠的時(shí)候沒(méi)有付錢(qián)三通一平都算，只有在歐洲建廠才是唯一道路。”消息曝光后，汽車(chē)業(yè)一位關(guān)注海外業(yè)務(wù)人士向汽車(chē)商業(yè)評(píng)論感嘆。

在WTO法律框架下，反補(bǔ)貼調(diào)查指的是企業(yè)是否受到補(bǔ)貼，進(jìn)而侵害了進(jìn)口國(guó)同類(lèi)產(chǎn)業(yè)的利益。比如針對(duì)產(chǎn)品或出口提供的財(cái)政支持或信貸支持，使企業(yè)能夠進(jìn)一步壓低價(jià)格，直接增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

反補(bǔ)貼調(diào)查涉及的具體內(nèi)容涵蓋基本信息、產(chǎn)品描述、公司概況、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售、對(duì)歐銷(xiāo)售、生產(chǎn)成本、公司利潤(rùn)等。每一大類(lèi)中又有多個(gè)分項(xiàng)，例如對(duì)歐銷(xiāo)售包含所有銷(xiāo)售發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、稅務(wù)月度申報(bào)表、季度年度損益表、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表、調(diào)查期和調(diào)查期前3年12月增值稅申報(bào)表與損益表等等信息。

生產(chǎn)成本大項(xiàng)包含產(chǎn)品單位材料消耗、能源消耗、人工小時(shí)數(shù)、所有產(chǎn)品生產(chǎn)成本明細(xì)表、每種材料/能源和其他成本要素消耗金額/消耗量及采購(gòu)信息、各月用電明細(xì)表、各月人工工資和工時(shí)情況表……簡(jiǎn)言之，可以把公司調(diào)查個(gè)底兒朝天。

歐盟法律規(guī)定的反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼最大調(diào)查時(shí)長(zhǎng)分別為15個(gè)月和13個(gè)月，在實(shí)際案例中，歐盟的實(shí)際調(diào)查耗時(shí)比法律規(guī)定還要短。

這意味著，一旦發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查，在不征收臨時(shí)關(guān)稅的情況下中國(guó)車(chē)企的安全窗口期最多有12個(gè)月左右。一旦調(diào)查結(jié)束后決定開(kāi)征反補(bǔ)貼關(guān)稅，出口業(yè)務(wù)就將壓力大增，最嚴(yán)重的有可能完全失去歐盟市場(chǎng)。

可以作為參考的是，近幾年遭遇歐盟雙反調(diào)查的輪胎、輪轂、石墨電極等產(chǎn)品，未應(yīng)訴企業(yè)的懲罰性稅率分別為61.76%、66.4%、74.9%。

企業(yè)積極配合調(diào)查、參與應(yīng)訴，有可能爭(zhēng)取到低稅率甚至零稅率。但其難度較大，也會(huì)是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。

事實(shí)上，中國(guó)汽車(chē)行業(yè)對(duì)歐盟的雙反調(diào)查并非全無(wú)準(zhǔn)備。

當(dāng)?shù)貢r(shí)間9月5日，慕尼黑車(chē)展開(kāi)幕當(dāng)晚，上百位中國(guó)汽車(chē)人相聚慕尼黑Hyperion酒店，舉辦主題為“全新節(jié)奏”的2023軒轅新汽車(chē)之夜。

活動(dòng)由軒轅之學(xué)聯(lián)合汽車(chē)商業(yè)評(píng)論舉辦，它的一個(gè)亮點(diǎn)是宣布成立中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)出海協(xié)作會(huì)，50位主機(jī)廠和供應(yīng)鏈企業(yè)代表成為發(fā)起單位和第一批成員。

軒轅之學(xué)校長(zhǎng)、汽車(chē)商業(yè)評(píng)論總編輯賈可博士認(rèn)為，中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)出海協(xié)作會(huì)今天發(fā)起成立只是一個(gè)開(kāi)始，我們的目標(biāo)讓那些真正有星辰大海夢(mèng)想的企業(yè)更好地全球化。當(dāng)晚交流討論的最大主題就是中國(guó)汽車(chē)如何出海。

回頭看起來(lái)，一些嘉賓的分享內(nèi)容很可能已經(jīng)預(yù)料到了雙方調(diào)查，例如零跑汽車(chē)創(chuàng)始人、董事長(zhǎng)、CEO朱江明說(shuō)：“汽車(chē)公司發(fā)展很難一步到位，都是從整車(chē)出口再到海外建廠，只有通過(guò)各種滲透才能到全球去。德系、日系滲透到中國(guó)也是要跟中國(guó)企業(yè)合作，不可能都是進(jìn)口。中國(guó)車(chē)企還是要用各種模式出海。要不拘一格用各種方式獲得市場(chǎng)份額，多種模式并存才有可能走向世界?！?/p>

9月13日晚，朱江明接受汽車(chē)商業(yè)評(píng)論采訪時(shí)承認(rèn)他和公司對(duì)此做過(guò)研究和思考，具體內(nèi)容不方便透露，但最基本的宗旨是“汽車(chē)產(chǎn)業(yè)對(duì)每個(gè)國(guó)家都是支柱產(chǎn)業(yè)，包括中國(guó)，都會(huì)本地化，都會(huì)實(shí)施產(chǎn)業(yè)保護(hù)”。

剛剛加入零跑汽車(chē)的資深汽車(chē)營(yíng)銷(xiāo)人曾林堂將尊重和共贏反復(fù)強(qiáng)調(diào)，“我們做海外市場(chǎng)要注意文化的差異，無(wú)論去哪一個(gè)國(guó)家，要維持一個(gè)高度的尊重，用心創(chuàng)造一個(gè)共贏的局面。只有這樣才能贏得海外市場(chǎng)對(duì)中國(guó)汽車(chē)的尊重，跟我們合作伙伴做一個(gè)共贏的局面?！?/p>

長(zhǎng)城汽車(chē)副董事長(zhǎng)、首席供應(yīng)鏈官趙國(guó)慶說(shuō)：“這次展會(huì)我深刻的感受是創(chuàng)新才是供應(yīng)鏈的本質(zhì)，你有自己創(chuàng)新的東西你才有交換的資本，沒(méi)有創(chuàng)新的東西本質(zhì)上還是不安全的。這方面我們共同努力，希望跟有創(chuàng)新性的伙伴一起嘗試，可能也面臨失敗，但這條路必須去走?！?/p>

采埃孚亞太高級(jí)副總裁許歡平強(qiáng)調(diào)，中國(guó)車(chē)企不是去征服，而是去融入世界，“談到合作，不能互相成就的合作永遠(yuǎn)都是同床異夢(mèng)，咱們跟主機(jī)廠的合作也是，即使是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也可以有很多合作雙贏的事情。我們不是要內(nèi)卷，是要競(jìng)爭(zhēng)，一定會(huì)有很多良性的東西。我們要喝醬香，也要喝啤酒。”

如今看來(lái)，這些發(fā)言都暗藏深意，面對(duì)歐盟的反補(bǔ)貼調(diào)查，需要相關(guān)車(chē)企積極應(yīng)對(duì)，也需要中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)出海協(xié)作會(huì)這樣的行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用。

海外建廠同樣面臨新挑戰(zhàn)

歐盟的反補(bǔ)貼調(diào)查，一個(gè)確定的結(jié)果是倒逼中國(guó)車(chē)企加速海外建廠。

上汽、比亞迪、長(zhǎng)城等頭部車(chē)企已經(jīng)在緊鑼密鼓準(zhǔn)備歐洲本地化生產(chǎn)，最早一批歐洲本地產(chǎn)品很可能在2025年下線。

一位行業(yè)資深人士告訴汽車(chē)商業(yè)評(píng)論：“（反補(bǔ)貼調(diào)查）雖然比較快，但這是遲早的事，而且后面的組合拳估計(jì)會(huì)繼續(xù)出來(lái)。我和車(chē)廠建議不僅要加快建廠步伐，還要建立更加獨(dú)立的海外業(yè)務(wù)，包括海外的數(shù)據(jù)中心，技術(shù)中心，以及資金甚至海外投資人。以后和國(guó)內(nèi)越獨(dú)立越好。按照以前日系和韓系的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，如果量要能起來(lái)，海外業(yè)務(wù)要獨(dú)立且完整?！?/p>

海外建廠、本地化已經(jīng)是深度出海的共識(shí)。

但實(shí)際上，歐盟此次的反補(bǔ)貼調(diào)查不是單一動(dòng)作，背后很可能有一套組合拳，對(duì)海外建廠也有更多約束。

2個(gè)月前的7月10日，歐盟委員會(huì)發(fā)布了《外國(guó)補(bǔ)貼條例》的實(shí)施細(xì)則，并于2天后開(kāi)始正式實(shí)施。

該《條例》規(guī)定了外國(guó)補(bǔ)貼的內(nèi)涵，即第三國(guó)給在歐盟市場(chǎng)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)帶來(lái)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的、有選擇性的財(cái)政貢獻(xiàn)。一旦確定存在外國(guó)補(bǔ)貼，歐盟委員會(huì)將進(jìn)一步評(píng)估其是否扭曲了歐盟內(nèi)部市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，具體表現(xiàn)為外國(guó)補(bǔ)貼被認(rèn)為有可能改善企業(yè)在歐盟市場(chǎng)上所處的競(jìng)爭(zhēng)地位，對(duì)歐盟市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。

這意味著，歐盟把反補(bǔ)貼調(diào)查延續(xù)到了外國(guó)對(duì)歐盟國(guó)家的投資，中國(guó)企業(yè)在歐盟投資（包括合資、并購(gòu)等）或參與公共采購(gòu)項(xiàng)目競(jìng)標(biāo)可能需要進(jìn)行補(bǔ)貼申報(bào)并接受相關(guān)調(diào)查。

其中，最受關(guān)注的五種外國(guó)補(bǔ)貼類(lèi)型包括：

1.救助中短期瀕臨破產(chǎn)企業(yè)的補(bǔ)貼；

2.無(wú)限額度或者無(wú)期限的擔(dān)保；

3.不符合經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）《官方支持出口信貸安排》的出口融資措施；

4.直接促成特定并購(gòu)交易的補(bǔ)貼；

5.使企業(yè)在公共采購(gòu)中獲得不正當(dāng)投標(biāo)優(yōu)勢(shì)的補(bǔ)貼。

《條例》還把受調(diào)查的時(shí)間范圍追溯到了并購(gòu)或公共采購(gòu)?fù)稑?biāo)之前3年。2023年10月12日起，在歐盟參與并購(gòu)交易或公共采購(gòu)?fù)稑?biāo)的企業(yè)，若在前3年取得外國(guó)補(bǔ)貼且達(dá)到相關(guān)申報(bào)門(mén)檻，必須向歐盟委員會(huì)進(jìn)行事前申報(bào)，并在取得委員會(huì)批準(zhǔn)后方可完成并購(gòu)交割或有機(jī)會(huì)中標(biāo)公共采購(gòu)合同。同時(shí)，歐盟委員會(huì)有權(quán)基于個(gè)案啟動(dòng)依職權(quán)審查（ex officio review）。

也就是說(shuō)，想通過(guò)收購(gòu)現(xiàn)有工廠實(shí)現(xiàn)本地化的路線，尤其是對(duì)一些相對(duì)優(yōu)秀標(biāo)的，難度再次加大?！稐l例》的核心是防止外資收購(gòu)歐盟國(guó)家的百年老店、隱形冠軍等優(yōu)秀企業(yè)。如果連收購(gòu)瀕臨倒閉工廠都不行，那就等于徹底絕了中國(guó)車(chē)企歐洲化的道路，對(duì)歐盟自身也是一種傷害。