3月31日，美國(guó)芯片法案的首批補(bǔ)貼費(fèi)用將正式下發(fā)到受惠企業(yè)，這可以看作是美國(guó)芯片法案正式落地的標(biāo)志。

就在昨天，韓國(guó)國(guó)會(huì)全體會(huì)議通過“韓版芯片法案”——《稅收特例管制法》修正案。該法案的核心內(nèi)容為，針對(duì)企業(yè)對(duì)半導(dǎo)體等國(guó)家戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的設(shè)備投資項(xiàng)目提高扣除稅率，通過給企業(yè)減稅來刺激投資，來提振韓國(guó)國(guó)內(nèi)的半導(dǎo)體行業(yè)。在汽車芯片荒剛剛得到緩解的當(dāng)下，作為芯片生產(chǎn)代工大國(guó)，韓國(guó)這一次的政策可以起到穩(wěn)定汽車市場(chǎng)的作用。

同時(shí)，這可以看作是韓國(guó)對(duì)抗美國(guó)芯片法案的一種措施，因?yàn)樵谏现?，美?guó)《芯片法案》還進(jìn)一步細(xì)化限制條件，日韓企業(yè)看似在新的細(xì)化限制條件中，能夠喘一口氣了，但實(shí)際上美國(guó)可能要讓它們完全交出靈魂。

芯片法案，日韓企業(yè)已經(jīng)坐不住了？

當(dāng)下，全球的未來競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)已很明確，是計(jì)算和數(shù)據(jù)。各國(guó)所推出的法案與措施，均是為了能在接下來的競(jìng)爭(zhēng)中拿到優(yōu)勢(shì)，手握先進(jìn)生產(chǎn)力和話語權(quán)。

在芯片法案細(xì)化的規(guī)則中，“國(guó)家安全護(hù)欄條款”要遵循三項(xiàng)原則，即受惠芯片廠不得使用其他國(guó)家的資金支持；受惠芯片廠接受美國(guó)政府補(bǔ)貼10年內(nèi)，“受關(guān)注國(guó)家”投資將被嚴(yán)格限制；限制受惠芯片廠在引起國(guó)家安全擔(dān)憂的技術(shù)和產(chǎn)品上，與受關(guān)注的外國(guó)實(shí)體進(jìn)行聯(lián)合研究或技術(shù)許可工作。

對(duì)于成熟制程芯片，即法案中定義的28納米或更低級(jí)別的邏輯芯片，條款禁止芯片廠在“受關(guān)注國(guó)”的產(chǎn)能增加超過10%，如果想要擴(kuò)建，至少85%的產(chǎn)能必須最終由“受關(guān)注國(guó)”市場(chǎng)消耗，并且必須通知美商務(wù)部。

之前的芯片法案條款并沒有做到特別細(xì)化，而這一次完善之后，企業(yè)們也知道了自己的“邊際”在哪里，“國(guó)家安全護(hù)欄條款”中受關(guān)注的外國(guó)實(shí)體范圍擴(kuò)大，其中包括美商務(wù)部實(shí)體名單，而且條款對(duì)先進(jìn)制程芯片和成熟制程芯片在“受關(guān)注國(guó)”的擴(kuò)產(chǎn)和消耗都有明確限制。

中國(guó)車企目前所使用的外供高端芯片，主要來自高通、英偉達(dá)、恩智浦、英特爾和德州儀器，比如很常見的英偉達(dá)Orin、高通驍龍8155、合資車型上用的NXP i.mx8、Mobileye Q4、TDA 4等，它們有些是由韓國(guó)三星來代工的，但是大部分是由臺(tái)積電來代工生產(chǎn)的。三星在近5年間流失了大量客戶，比如蘋果、英偉達(dá)和高通，三星甚至開始打價(jià)格戰(zhàn)了，而特斯拉正是因?yàn)槿谴じ行詢r(jià)比，才選了三星來代工第二代FSD芯片。

從韓國(guó)跟進(jìn)的芯片法案來看，韓國(guó)并沒有直接拿出資金進(jìn)行支持，而是通過減稅的方式變相給企業(yè)支持，這種方式既能讓企業(yè)符合美國(guó)芯片法案中的關(guān)于受惠芯片廠不得使用其他國(guó)家資金支持的條款，同時(shí)還能真正幫助到芯片企業(yè)，但其實(shí)韓國(guó)的減稅，可能會(huì)更能幫助到企業(yè)。

“韓國(guó)芯片法案”透露出無助？

韓國(guó)給出的減稅方式是這樣的；大企業(yè)和中型骨干企業(yè)從現(xiàn)行的8%提高至15%，中小企業(yè)則從16%提升至25%。像三星這種大企業(yè)每年給韓國(guó)帶來的納稅金額在70億-80億美元之間，如果再給他減稅7%左右，它每年能夠少繳6億美元左右的稅款，按照芯片法案的限制“10年”來計(jì)算，也就是將近60億美元，而除了三星之外，還有LG、SK海力士等大企業(yè)，這些大企業(yè)十年下來減稅大概會(huì)超過150億美元，若再加上一些中小型企業(yè)，能夠省出200億美元應(yīng)該是沒有問題的，美國(guó)芯片法案總共補(bǔ)貼527億美元，而韓國(guó)減個(gè)稅也能減出200億美元來，對(duì)于企業(yè)們的好處可能會(huì)立竿見影。

針對(duì)美國(guó)的芯片法案，特別是在最近加碼細(xì)化之后，大家會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)們?nèi)绻谥袊?guó)擴(kuò)產(chǎn)，想和中國(guó)企業(yè)做生意，就必須要通知美國(guó)，還要把自己如何做？要怎么做？做多少？都要如實(shí)匯報(bào)，幾乎是把企業(yè)的核心信息和數(shù)據(jù)完全暴露給美國(guó)，這就讓很多日韓企業(yè)有些坐不住了。

因?yàn)榈筋^來，去年8月開始實(shí)施的芯片法案是美國(guó)在芯片領(lǐng)域拿到絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，可是這不免會(huì)讓不少國(guó)家和地區(qū)卷入其中，尤其是日韓，它們?cè)诮?jīng)濟(jì)的方方面面都高度依賴著中國(guó)，日韓大企業(yè)在一邊在芯片法案中受惠，一邊讓國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)受損失，這是這些國(guó)家并不想看到的結(jié)果。

尤其對(duì)于韓國(guó)來說，半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)是韓國(guó)的重要產(chǎn)業(yè)之一，三星和SK海力士不僅是韓國(guó)半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)，它們的芯片產(chǎn)能也直接關(guān)系到韓國(guó)現(xiàn)代等汽車品牌的生產(chǎn)節(jié)奏，同樣它們都是韓國(guó)社會(huì)中不可一世的大財(cái)閥，這些公司的利益盈虧，甚至于韓國(guó)的國(guó)運(yùn)直接掛鉤，韓國(guó)在美國(guó)芯片法案落地后，也曾表示韓國(guó)企業(yè)不僅務(wù)必留下在華生產(chǎn)設(shè)備，還要進(jìn)行部分?jǐn)U張，還可持續(xù)實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)，韓國(guó)在不完全違反芯片法案的前提下，盡可能地要保住中國(guó)市場(chǎng)的現(xiàn)有局面，同時(shí)美國(guó)這一次細(xì)化加碼芯片法案的條款也正是因此而增加的。

韓國(guó)這一次能夠維持住現(xiàn)在的局面，也維持住與臺(tái)積電等其他代工企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)局面，雖然三星等企業(yè)的代工競(jìng)爭(zhēng)力不如臺(tái)積電強(qiáng)，但是這種競(jìng)爭(zhēng)還存在，還在不斷加劇，就能讓車企們有更便宜更充足的芯片可用。

而且韓國(guó)不能失去這些芯片大企業(yè)，三星每年超過70%的稅款都是交給韓國(guó)的，如果它真的慢慢成了表面上是韓國(guó)牌子的美國(guó)企業(yè)，整個(gè)韓國(guó)都會(huì)備受打擊，美國(guó)的這種招數(shù)其實(shí)我們都不陌生，大家生活中已經(jīng)有不少這樣的品牌了，但是相比于芯片半導(dǎo)體這些能夠決定未來科技發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域，凡是能夠明白事兒的國(guó)家都知道要把它們攥緊了。

所以這一次韓國(guó)出臺(tái)的《稅收特例管制法》修正案，用減稅降費(fèi)的方式來討好這些支柱性的大財(cái)閥們，也是迫不得已，否則真的有可能讓它們跑掉，因?yàn)橘Y本永遠(yuǎn)是逐利的，它們很難有國(guó)家大義這種概念，所以你不給到它們最現(xiàn)實(shí)的“利”，你是很難勸住它們的。

特別是三星它們已經(jīng)在面臨巨大的市場(chǎng)壓力了，在這一輪芯片荒中，不少車企因?yàn)槿毙就．a(chǎn)，但這也讓不少車企也開始投入到芯片研發(fā)的隊(duì)伍中，甚至像比亞迪這樣的企業(yè)在向著量產(chǎn)高端芯片的臺(tái)階上發(fā)展，車企們?nèi)刖中酒圃煨袠I(yè)，讓整個(gè)行業(yè)都變得更卷了。

總結(jié)：

其實(shí)，芯片法案只是其中的《2022年芯片與科學(xué)法案》的一部分，另一部分法案另授權(quán)撥款約2000億美元，用于促進(jìn)美國(guó)未來10年在人工智能、量子計(jì)算等各領(lǐng)域的科研創(chuàng)新，今天是3月的最后一天，2023年3月的每一天，仿佛都會(huì)有人工智能AI技術(shù)的大爆發(fā)，ChatGPT已經(jīng)不過是開胃小菜了，美國(guó)企業(yè)在AI領(lǐng)域井噴式的發(fā)展更要引起我們的注意。

上周我們解析了英偉達(dá)的GTC大會(huì)，大家也發(fā)現(xiàn)了，英偉達(dá)已經(jīng)真的看不上苦等顯卡的游戲玩家、數(shù)字貨幣挖礦和智能汽車了，已經(jīng)全身心地投入到AI云計(jì)算的市場(chǎng)中去了，芯片終究是要為系統(tǒng)去服務(wù)的。

蔚來，想要在AI領(lǐng)域有大發(fā)展，全世界還有很長(zhǎng)的路要走，而在智能汽車方面，自動(dòng)駕駛和智能座艙的硬件目前已經(jīng)不是難事，就算有禁令，還是可以買到芯片，但是如何在AI的訓(xùn)練上加快進(jìn)度，降低成本，是接下來要解決的問題。