作者 | 王一萍      編輯 |王鑫

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9月23日，針對日產(chǎn)汽車公司前董事長卡洛斯戈恩虛報報酬相關事宜，美國證券交易委員會(SEC)做出處理結果，其中，日產(chǎn)、戈恩與日產(chǎn)汽車前董事凱利(Greg Kelly)將分別支付1500萬美元、100萬美元和10萬美元，共計總計1610萬美元的和解金。

從去年11月開始，戈恩因涉嫌違反金融商品交易法，過度申報自己的報酬，被東京地方檢察院特搜部逮捕。在隨后8天的時間中，戈恩陸續(xù)被查出10年少報了約91億日元的薪水，并將個人財務損失轉移到日產(chǎn)汽車的賬務中。

在整個事件的發(fā)展過程中，戈恩經(jīng)歷了被捕、保釋、再次被捕；罷免日產(chǎn)汽車董事長職務，解除三菱汽車董事長職務……將近一年的時間，現(xiàn)在的戈恩仍需等待審判，接受日本檢方及其他國家相關機構的罪名指控與處罰。

在本次戈恩隱瞞薪酬信息的指控中，美國證券交易委員會認為日產(chǎn)汽車和戈恩提交了虛假財務披露文件，戈恩通過凱利和相關內(nèi)部人員的幫助，多獲取了9000萬美元的個人薪酬及5000萬美元的退休津貼。

據(jù)了解，美國證券交易委員會是直屬美國聯(lián)邦的獨立準司法機構，負責美國的證券監(jiān)督和管理工作，是美國證券行業(yè)的最高機構。基于1.4億美元的漏報金額，美國證券交易委員會表示日產(chǎn)、戈恩及凱利三方的行為嚴重違反了美國相關證券法案，以虛假信息損害了公眾投資利益。

面對戈恩方面的違法行為，本次美國證券交易委員會與其達成了和解協(xié)議。據(jù)了解，除1610萬美元的和解金外，美國方面還對戈恩與凱利的未來工作屬性進行了限定。具體而言，戈恩將在未來10年間被禁止就任美國上市公司的高管或董事，凱利則在5年內(nèi)不能擔任此類職務。

資料顯示，這并不是證券交易監(jiān)督委員會對日產(chǎn)、戈恩做出的第一次處罰。僅僅兩個月之前，同樣因低報薪資等，日本市場監(jiān)管機構對日產(chǎn)、戈恩等罰款3700萬美元，但戈恩卻否認了所有指控，同時將對一系列案件繼續(xù)反駁。

相比之下，對于美國證券交易委員會的指控，戈恩沒有對其進行任何的相關質(zhì)疑，除此之外，雖然他與美國證券交易委員會達成了和解，但也沒有承認此次的指控。

換句話說，戈恩對美國證券交易委員會沒有擺明任何態(tài)度，僅僅拿出了100萬美元“了結”此事。

面對戈恩對于不同國家證券交易委員會的不同處理態(tài)度，有人認為他這是在息事寧人。有知情人透露，此次戈恩在美國的調(diào)查還涉及日產(chǎn)汽車與外部律師事務所的相關利益，為了將影響程度減少到最低，戈恩選擇了繳納100萬美元和解金。

另外，在日本的汽車市場中，日產(chǎn)因戈恩被罰事件已經(jīng)接受了多方的調(diào)查控訴，為了防止該類事件的再次發(fā)生，日產(chǎn)方面表示將進一步培育健全企業(yè)管理制度，保證企業(yè)的順利發(fā)展。