虛報(bào)薪酬被SEC指控

日產(chǎn)和戈恩被罰1600萬美元

記者丨李亞

繼日產(chǎn)前CEO卡洛斯·戈恩（Carlos Ghosn）于今年4月被解除董事會(huì)職務(wù)后，日產(chǎn)內(nèi)部再起動(dòng)蕩。

9月23日，針對(duì)戈恩虛報(bào)報(bào)酬相關(guān)事宜，美國證券交易委員會(huì)(SEC)做出處理結(jié)果，其中，日產(chǎn)、戈恩與日產(chǎn)汽車前董事凱利(Greg Kelly)將分別支付1500萬美元、100萬美元和10萬美元，總計(jì)1610萬美元的和解金。

從被捕至今，由戈恩引起的這場鬧劇就好像一部連續(xù)劇，隔段時(shí)間就更新劇情。隨著日產(chǎn)、戈恩和凱利認(rèn)罰，這場鬧劇還有哪些橋段上演？

100萬美元“簡單”完成雙方和解

此前，日本東京地方監(jiān)察廳就瞞報(bào)收入一事約談戈恩并將其逮捕，隨后東京檢察機(jī)關(guān)以“涉嫌瞞報(bào)大約90億日元（約合5.5億元人民幣）收入”為由對(duì)戈恩等人提起刑事訴訟。今年1月，SEC對(duì)此事介入調(diào)查。時(shí)隔八個(gè)月，SEC根據(jù)美國反欺詐法對(duì)日產(chǎn)公司和戈恩提起指控。

根據(jù)SEC的指控，自2004年開始，日產(chǎn)董事會(huì)就授權(quán)戈恩設(shè)定董事會(huì)和包括他自己在內(nèi)的高管薪酬水平。從2009年直至2018年11月在東京被捕，戈恩在凱利及日產(chǎn)汽車的協(xié)助下，隱瞞了未曾對(duì)外披露的9000萬美元個(gè)人薪酬和5000萬美元退休金。

戈恩曾在擔(dān)任日產(chǎn)CEO期間，其下屬凱利，設(shè)計(jì)了各種方式來隱瞞戈恩的超額退休金。例如簽訂秘密合同，修改信件日期以授予戈恩在日產(chǎn)長期激勵(lì)計(jì)劃中的權(quán)益，以及改變其養(yǎng)老金津貼的計(jì)算方式等，為戈恩提供了超過5000萬美元的額外收益。

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SEC執(zhí)法部聯(lián)席主管斯蒂芬妮·阿瓦基安（Stephanie Avakian）表示：“投資者有權(quán)知道公司如何向高管人員提供多少薪酬，但是戈恩和凱利卻竭盡全力向投資者和市場隱瞞這一消息?！?/p>

經(jīng)過調(diào)查，根據(jù)美國1934年出臺(tái)的《證券交易法》，SEC指控日產(chǎn)違反了反欺詐的相關(guān)條例。在不承認(rèn)或否認(rèn)SEC指控的情況下，日產(chǎn)汽車為了平息這些指控，同意支付1500萬美元的民事罰款，并承諾以后將禁止公司內(nèi)部員工再度違反《證券交易法》。

SEC也指控戈恩和凱利違反了相同的反欺詐條款，其中凱利是涉嫌幫助他人違法。對(duì)此，戈恩將上繳100萬美元的民事罰款，并將禁止其未來10年在美國上市公司擔(dān)任董事和高管。凱利則被罰10萬美元以及5年內(nèi)禁止擔(dān)任此類高管和董事會(huì)律師，其執(zhí)業(yè)資格證也將被暫時(shí)吊銷。

針對(duì)SEC本次指控，戈恩并沒有表明態(tài)度，只是與SEC達(dá)成和解協(xié)議并上繳了罰款。值得注意的是，兩個(gè)月前SEC也對(duì)日產(chǎn)和戈恩提出了3700萬美元罰款，戈恩對(duì)其進(jìn)行了質(zhì)疑。

日產(chǎn)動(dòng)蕩不斷

身為日產(chǎn)前CEO，戈恩此次陷入貪污欺詐丑聞，導(dǎo)致日產(chǎn)汽車公司深陷泥潭，也為“戈恩時(shí)代”畫上句號(hào)。

從2018年11月19日戈恩第一次被捕，迄今已經(jīng)10個(gè)月。在戈恩被捕之前，他是一位傳奇的汽車高管，在行業(yè)內(nèi)頗受贊譽(yù)。

1996年戈恩出任雷諾汽車公司副總裁，1999年收購日產(chǎn)，建立了雷諾-日產(chǎn)聯(lián)盟。加入日產(chǎn)后，戈恩為日產(chǎn)制定“復(fù)興計(jì)劃”，讓連續(xù)七年虧損的日產(chǎn)汽車公司開始盈利，將日產(chǎn)從死亡邊緣拯救回來，成為全球獲利率最高的汽車公司。2016年，日產(chǎn)收購三菱汽車公司34%股權(quán)。在隨后確立的雷諾-日產(chǎn)-三菱聯(lián)盟中，戈恩擔(dān)任最高負(fù)責(zé)人，形勢曾一片大好。

直至戈恩第一次被逮捕，日產(chǎn)公司內(nèi)部開始陷入動(dòng)蕩。此后，戈恩不斷經(jīng)歷被捕和保釋。短短半年間日產(chǎn)的股價(jià)波瀾不斷，公司利潤出現(xiàn)斷崖式下跌。

日產(chǎn)汽車發(fā)布的財(cái)報(bào)顯示，2019財(cái)年第一財(cái)季（4~6月）公司銷售額同比減少12.7%；凈利潤為64億日元（約合6000萬美元），同比暴跌94.5%。當(dāng)季，日產(chǎn)汽車全球銷量為123萬輛，同比減少6.0%。由于受到利潤暴跌影響，日產(chǎn)還宣布將在全球范圍裁員1.25萬人，裁員將在2023年3月前完成，裁員人數(shù)約占日產(chǎn)全球員工數(shù)的10%。

針對(duì)日產(chǎn)銷量大幅度下滑，時(shí)任日產(chǎn)CEO的西川廣人表示，希望在兩年內(nèi)恢復(fù)公司業(yè)績。半月之后，CEO西川廣人也陷入貪污丑聞，已經(jīng)宣布于9月16日辭去CEO一職。而此前日本東京檢察機(jī)關(guān)對(duì)戈恩等人提起的刑事訴訟還在調(diào)查之中，具體結(jié)果仍未公布。

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據(jù)美國《汽車新聞》（Automotive News）報(bào)道，為了拯救日產(chǎn)的銷售額，日產(chǎn)董事會(huì)任命擁有近30年公司經(jīng)驗(yàn)的資深人士David Kershaw為美國分公司的銷售和區(qū)域運(yùn)營副總裁，自9月1日起生效。

但至今日產(chǎn)下一任CEO人選懸而未決，日產(chǎn)內(nèi)部的亂局也遠(yuǎn)未結(jié)束。